Déclarer vos revenus locatifs Airbnb à Bruxelles : guide fiscal complet

Tout exploitant d'un hébergement touristique enregistré auprès de Bruxelles Économie et Emploi (BEE) en Région de Bruxelles-Capitale est concerné par les obligations fiscales liées à la location courte durée.

Cela inclut les propriétaires louant leur résidence principale ou un bien secondaire, les locataires sous-louant avec accord du propriétaire, et les gestionnaires professionnelsexploitant un ou plusieurs biens. Que vous louiez une nuit par mois ou toute l'année, les obligations fiscales s'appliquent dès la première nuitée perçue.

Attention : l'exonération de taxe de séjour n'existe pas pour les locations via plateformes. Même les petits volumes sont imposables.

Deux régimes fiscaux distincts s'appliquent à vos revenus Airbnb. Les confondre est l'erreur la plus courante.

1. Taxe de séjour régionale (MyTax)

• Base légale : ordonnance du 23 décembre 2016 relative à la taxe régionale sur les hébergements touristiques.
• Montant : fixé par nuitée et par occupant (actuellement autour de 4,24 EUR par nuitée par voyageur en 2026, tarif variable selon la commune).
• Déclaration : mensuelle via le portail MyTax (Bruxelles Fiscalité). Vous déclarez le nombre de nuitées louées et la taxe perçue auprès des voyageurs.
• Délai : avant le 20 du mois suivant la période de location.

2. Impôt sur les revenus (IPP)

• Revenus immobiliers : si vous êtes propriétaire, les loyers sont déclarés en revenus immobiliers (cadre III de la déclaration IPP). Le revenu cadastral revalorisé sert de base minimale.
• Revenus divers : si vous êtes locataire sous-louant, la différence entre le loyer perçu et le loyer payé est imposée en revenus divers (cadre IV) au taux de 33 %.
• Frais déductibles: charges d'entretien, amortissement du mobilier, frais de plateforme (commission Airbnb), assurance, charges de copropriété liées à l'activité.

Suivez ce parcours pour être en règle sur les deux fronts fiscaux.

1. S'inscrire sur MyTax : rendez-vous sur le portail de Bruxelles Fiscalitéet créez votre compte exploitant. Munissez-vous de votre numéro d'enregistrement BEE et de votre numéro national.
2. Déclarer mensuellement les nuitées: chaque mois, avant le 20, connectez-vous à MyTax pour déclarer le nombre de nuitées louées, le nombre de voyageurs et le montant de taxe perçue. Même les mois sans activité doivent faire l'objet d'une déclaration à zéro.
3. Payer la taxe de séjour: le paiement suit la déclaration. Bruxelles Fiscalité envoie un avertissement-extrait de rôle si le paiement n'est pas effectué dans les délais.
4. Préparer la déclaration IPP annuelle : rassemblez les relevés Airbnb annuels, calculez le revenu net (loyers perçus moins frais déductibles) et reportez le montant dans le cadre III ou IV de votre déclaration. La date limite est généralement fin juin pour les déclarations papier, mi-juillet pour Tax-on-web.
5. Conserver les justificatifs pendant 7 ans: factures, relevés de plateforme, preuves de paiement de taxe de séjour, attestation BEE. L'administration fiscale peut contrôler jusqu'à 7 ans en arrière.

Les erreurs fiscales les plus fréquentes chez les hôtes Airbnb bruxellois :

• Oublier la déclaration mensuelle MyTax : même un mois sans location doit être déclaré (déclaration à zéro). Le défaut de déclaration entraîne des amendes automatiques.
• Confondre taxe de séjour et IPP: ce sont deux obligations distinctes, auprès de deux administrations différentes (Bruxelles Fiscalité vs SPF Finances). Payer l'une ne dispense pas de l'autre.
• Ne pas déduire les frais éligibles : commission Airbnb (3 à 15 %), frais de ménage, amortissement du mobilier, assurance, petites réparations. Sans justificatifs, un forfait de 40 % de frais est généralement admis pour les revenus immobiliers.
• Ignorer le seuil TVA : si vos revenus locatifs dépassent 25 000 EUR par an et que vous fournissez des services para-hôteliers (ménage, petit-déjeuner, réception), vous pourriez être assujetti à la TVA. Consultez un comptable.
• Ne pas déclarer les revenus Booking.com : les obligations fiscales sont identiques quelle que soit la plateforme. Airbnb, Booking, Vrbo — tout est imposable.