Uw Airbnb-huurinkomsten in Brussel aangeven: volledige fiscale gids

Elke uitbater van een toeristisch logies die geregistreerd is bij Brussel Economie en Werkgelegenheid (BEW) in het Brussels Hoofdstedelijk Gewest valt onder de fiscale verplichtingen verbonden aan kortverblijfverhuur.

Dit omvat eigenaars die hun hoofdverblijfplaats of een tweede goed verhuren, huurders die onderverhuren met toestemming van de eigenaar, en professionele beheerders die een of meer goederen uitbaten. Of u nu een nacht per maand of het hele jaar door verhuurt, de fiscale verplichtingen gelden vanaf de eerste geinde overnachting.

Let op: er bestaat geen vrijstelling van verblijfsbelasting voor verhuringen via platformen. Zelfs kleine volumes zijn belastbaar.

Twee aparte fiscale regimes zijn van toepassing op uw Airbnb-inkomsten. Ze door elkaar halen is de meest gemaakte fout.

1. Gewestelijke verblijfsbelasting (MyTax)

• Wettelijke basis: ordonnantie van 23 december 2016 betreffende de gewestelijke belasting op de toeristische logies.
• Bedrag: vastgelegd per overnachting en per gast (momenteel ongeveer 4,24 EUR per overnachting per reiziger in 2026, tarief varieert volgens de gemeente).
• Aangifte: maandelijks via het portaal MyTax (Brussel Fiscaliteit). U geeft het aantal verhuurde overnachtingen en de bij de reizigers geinde belasting aan.
• Termijn: voor de 20e van de maand volgend op de verhuurperiode.

2. Personenbelasting (PB)

• Onroerende inkomsten: bent u eigenaar, dan worden de huurgelden aangegeven als onroerende inkomsten (vak III van de PB-aangifte). Het geherwaardeerde kadastraal inkomen dient als minimumbasis.
• Diverse inkomsten: bent u huurder die onderverhuurt, dan wordt het verschil tussen de geinde huur en de betaalde huur belast als diverse inkomsten (vak IV) tegen 33 %.
• Aftrekbare kosten: onderhoudskosten, afschrijving van het meubilair, platformkosten (Airbnb-commissie), verzekering, kosten van mede-eigendom verbonden aan de activiteit.

Volg dit traject om op beide fiscale fronten in orde te zijn.

1. Inschrijven op MyTax: ga naar het portaal van Brussel Fiscaliteit en maak uw uitbatersaccount aan. Houd uw BEW-registratienummer en uw rijksregisternummer bij de hand.
2. De overnachtingen maandelijks aangeven: log elke maand voor de 20e in op MyTax om het aantal verhuurde overnachtingen, het aantal reizigers en het bedrag van de geinde belasting aan te geven. Zelfs maanden zonder activiteit moeten het voorwerp uitmaken van een nulaangifte.
3. De verblijfsbelasting betalen: de betaling volgt op de aangifte. Brussel Fiscaliteit verzendt een aanslagbiljet als de betaling niet binnen de termijn gebeurt.
4. De jaarlijkse PB-aangifte voorbereiden: verzamel de jaarlijkse Airbnb-uittreksels, bereken het netto-inkomen (geinde huren min aftrekbare kosten) en vermeld het bedrag in vak III of IV van uw aangifte. De uiterste datum is doorgaans eind juni voor papieren aangiftes en midden juli voor Tax-on-web.
5. De bewijsstukken 7 jaar bewaren: facturen, platformuittreksels, betalingsbewijzen van de verblijfsbelasting, BEW-attest. De fiscale administratie kan tot 7 jaar terug controleren.

De meest voorkomende fiscale fouten bij Brusselse Airbnb-hosts:

• De maandelijkse MyTax-aangifte vergeten: zelfs een maand zonder verhuur moet aangegeven worden (nulaangifte). Het ontbreken van de aangifte leidt automatisch tot boetes.
• Verblijfsbelasting en PB door elkaar halen: het gaat om twee aparte verplichtingen, bij twee verschillende administraties (Brussel Fiscaliteit versus FOD Financien). De ene betalen ontslaat u niet van de andere.
• De toegelaten kosten niet aftrekken: Airbnb-commissie (3 tot 15 %), schoonmaakkosten, afschrijving van het meubilair, verzekering, kleine herstellingen. Zonder bewijsstukken wordt voor onroerende inkomsten in de regel een kostenforfait van 40 % aanvaard.
• De btw-drempel negeren: als uw huurinkomsten meer dan 25 000 EUR per jaar bedragen en u parahoteldiensten levert (schoonmaak, ontbijt, onthaal), kunt u btw-plichtig worden. Raadpleeg een boekhouder.
• De Booking.com-inkomsten niet aangeven: de fiscale verplichtingen zijn identiek ongeacht het platform. Airbnb, Booking, Vrbo — alles is belastbaar.